스타트업의 지속가능한 미래를 위해
함께 꿈꾸며 성장하는 클러스트 파트너스
아이디어의 사업화를 위한
멘토링&컨설팅 서비스
회계, 세무, CFO, 투자/재무/인사 자문까지
한 곳에서 해결하는 원스톱 비즈니스 솔루션
스타트업의 고도성장을 위한 사업계획,
IR Deck, 투자유치 전략 컨설팅
초기 스타트업의 성장과 밸류업을 위한 초기투자기관
중기부 등록 창업기획자 (액셀러레이터) - 클러스트벤처스
스타트업 전문 공인회계사, 세무사 팀빌딩
VC, 법무법인, 회계법인 네트워킹
클러스트 파트너스는
스타트업의 재무전략 수립과
리스크 관리를 돕는 컨설팅펌이자
액셀러레이터 입니다.
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재무/투자심사 전문가와 실제 투자유치에서 비롯된 IR전략 수립 및 사업계획, 투자자문 등 스타트업의 스케일업을 함께합니다.
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고객사를 위한 다양한 제휴서비스를 직접 사용해본 고객님들의 진솔한 후기입니다.
자금관리와 흐름 파악이 어려운 상황에서 큰 도움을 받을 수 있었습니다. 실시간 자금 흐름을 확인하고 업무 효율을 높일 수 있는 시스템 덕분에 복잡했던 재무관리가 훨씬 간소화됐고, 그 덕분에 저희는 더 중요한 비즈니스에 집중할 수 있었습니다. 자금 문제로 고민이 많았던 저희 같은 회사들에게 정말 큰 도움이 됐다고 생각합니다.
코드웨이 CEO
저희 같은 초기 스타트업이나 중소기업은 전문적인 재무팀을 두기가 쉽지 않은데, 클러스트를 사용하면서 자금 관리가 훨씬 수월해졌습니다. 복잡한 재무 작업이 간단해지다 보니, 저희는 더 본업에 집중할 수 있는 시간을 확보할 수 있었습니다. 또 데이터를 체계적으로 관리할 수 있어서 투자자들에게 신뢰를 줄 수 있었고, 이는 회사 성장을 가속화 하는 데 크게 기여했습니다.
오믹스 바이오텍 CEO
클러스트의 효율적인 시스템 덕분에 반복적이고 소모적인 업무가 줄어들어 인건비 절감 효과도 기대할 수 있습니다. 이렇게 절약된 시간과 비용은 기업이 본업에 더 집중하고, 성장 가능성을 키우는데 활용할 수 있다고 생각합니다. 재무와 자금 관리를 스마트하게 하고자 하는 기업들에게 클러스트는 꼭 필요한 강력한 파트너가 될 거라 믿습니다.
월드스타엔터테인먼트 CEO
안녕하세요~ 클러스트벤처스입니다. ^u^
최근 국내 상장 해외 ETF인 'TIGER 미국나스닥 100'의 배당금 삭감으로 인해
투자자들 사이에서 이중과세에 대한 우려가 제기되고 있습니다.
이에 관한 내용에 대해 알아보고자 합니다!
'타미당' '코미당' '에미당' - 2024년 가장 Hot한 재테크, 월배당 국내 상장 해외 ETF
'타미당'은 'TIGER 미국배당다우존스 ETF'의 별칭으로,
지수추종 미국 배당주에 투자하여 월배당을 제공하는 상품입니다.
해외 직투자의 인기도 상당하지만 연금계좌, ISA계좌를 통해 절세까지 가능한
국내 상장 해외 ETF는 여느때보다 뜨거웠습니다.
(참고 : 연금계좌, ISA계좌를 통한 해외 직투자는 불가능)
그러나 2025년 1월말 지급된 'TIGER 나스닥100 ETF' 배당금이 예상보다 상당히 감소하면서,
투자자들은 해당 자산운용사(미래에셋)에 문제제기를 하게 됩니다.
이 과정에서 자산운용사는 개정된 세법의 반영으로 인해 배당 수령액이
감소할 수 밖에 없었다는 설명을 해서 이 문제가 수면 위로 떠올랐습니다.
특히, 국민 노후 보장을 위해 세제 혜택을 받을 수 있도록 설계된
ISA, 연금계좌(연금저축, IRP)가 해외 간접투자로 얻은 배당 소득에 대해
외국과 국내에서 이중으로 세금을 납부해야 하는
'이중과세' 논란에 휩싸였습니다.
이에 따라 금융투자업계에서는
연금계좌 및 ISA 투자자들이 오히려
불이익을 받을 수 있다는 우려를 제기하고 있으며,
기획재정부가 뒤늦게 후속 대책 논의에 들어간 상황입니다.
펀드에서 해외투자 소득이 발생할 경우,
기존에는 외국 정부에 세금을 납부한 뒤
국내에서도 세금을 납부해야 하는 이중과세 문제가 있습니다.
이를 해소하기 위해 정부는
'선 환급, 후 원천징수'라는 2단계 절차를 도입했었습니다.
하지만 2021년 정부가 세법 개정을 통해
외국납부세액 공제 방식을 간소화하고자 했습니다.
금융투자소득세와 연동하여 2023년 1월 1일부터 시행될 예정이었으나,
금투세 시행이 불투명해지며 올해 2025년 1월 1일로 연기되었습니다.
새로운 제도에서는 펀드가 투자자에게 배당소득을 지급할 때
국내 세율을 적용한 세액에서
외국납부세액을 차감한 금액만큼만 원천징수하는 방식이 적용됩니다.
즉, 미국 주식에 투자하는 펀드를 통해 배당소득을 받을 경우,
기존에는 국세청이 해외 납부 세금을 우선 환급(한도 14%)하고,
국내에서 배당을 실제 지급받을 때 원천징수(14%)하는 구조였으나
올해(2025년)부터는 미국에서 원천징수(15%)된 뒤 국내 원천징수 세율과의 차액을
추가 징수하는 방식으로 변경되었습니다.
다만 국내 배당소득 세율이 미국 세율보다 낮기 때문에 추가 징수는 없게 됩니다.
이러한 구조상 일반 계좌를 통한 해외 ETF 등 배당 소득 수령은 개정 전후 체감이 크지 않으나, 과세 시기가 이연되는 연금계좌와 ISA계좌를 통한 투자에서 예상치 못한 문제가 발생 됩니다.
1. 과세이연 대신 이중과세?
개인형 퇴직연금(IRP)이나 연금저축계좌의 경우,
투자 소득 수령 시기에 따라 연금소득세(3∼5%)가 부과됩니다.
즉, 연금계좌에서 국내 상장 미국 ETF에 투자했을 경우, 기존에는 국세청의 선환급 제도를 통해 미국 세금을 보전한 금액을 수령하고 추후 연금 수령 시 과세했습니다.
개정된 세법에 따르면 배당금을 받을 때 미국 정부가 원천징수(15%)한 후 연금계좌로 입금되고,
이를 추후 실제 연금으로 수령할 때
한국 정부에 또 연금소득세(3∼5%)를 납부해야 하는 구조입니다.
이러한 방식으로 인해
연금계좌의 핵심 장점인 과세이연 효과가 사라지고,
오히려 일반 계좌보다 불리한 결과를 초래하게 되었습니다.
2. 정부의 대응 방안
이러한 문제를 인지한 기획재정부는
금융투자협회 및 퇴직연금사업자들과 함께 후속 대책 마련에 나섰습니다.
최근 논의 중인 방안 중 하나는
연금소득세를 추후 환급하는 방식으로,
이 경우 투자자들은 해외나 국내에 배당소득세만 납부하게 됩니다.
그러나 제도가 복잡하여 올해 안으로 해결이 어려울 것으로 예상됩니다.
연금계좌는 손익을 통산하고 소득 발생 시 과세를 유예했다가
연금 수령 시기에 저율 과세하는 방식인데,
외국납부세액 공제까지 포함하면 시스템 구축이 난해하다는 우려가 나오고 있습니다.
1. ISA 계좌의 세제혜택 변화
기존에는 ISA에서 국내 상장 미국 ETF에 투자하면 분배금을 세전으로 받고,
이에 대한 과세는 ISA 만기 시 9.9%로 납부하는 구조였습니다.
하지만 올해부터 ETF 운용사가
미국 현지에서 배당소득세(15%)를 원천징수한 후
나머지 금액만 배당하는 방식으로 바뀌었습니다.
즉, 투자자는 분배금을 받을 때
이미 미국에서 원천징수된 상태에서 수령하고 ISA 만기 시 9.9%로 다시 과세하게 됩니다.
논란이 커지자 정부는 ISA 만기 시
이미 낸 배당소득세(15%)가 9.9%보다 많다면
추가 과세하지 않겠다는 방침을 발표했습니다.
그러나 실제 시스템상 ISA계좌에서 분배금의 재원을 모두 구분하여 추가 과세 대상을 완벽히 분리할 수 있을지에 대한 우려가 따르고 있습니다.
2. 정부의 부족한 투자자 안내
중요한 점은 이러한 제도 변경이
투자자들에게 충분히 안내되지 않았다는 것입니다.
3년의 유예기간 동안 관련 정보가 제대로 공지되지 않았고,
투자자들이 이러한 세금 변화에 대비할 기회가 부족했습니다.
절세계좌에서 미국 월배당 ETF 투자가 활성화되고 있으며,
투자 규모가 수조 원에 달하는 만큼 투자자들에게는 큰 영향을 미치는 문제입니다.
연금계좌와 ISA 계좌는
국민의 장기적인 자산 형성을 지원하기 위해
설계된 대표적인 세제혜택 상품입니다.
그러나 해외 배당소득에 대한 이중과세 문제는
이러한 정책적 취지와 배치되는 결과를 초래하며,
국민이 연금계좌 및 ISA 계좌를 활용하는 데 부담을 느끼게 만들 수 있습니다.
정부는 이중과세를 방지하기 위한
신속한 제도 보완과 투자자들에게 충분한 정보 제공이 필요하며,
빠른 시간 내 관련 제도와 세제 개편을 통해
연금계좌와 ISA 계좌의 본래 목적이 유지될 수 있도록
지속적인 관리가 필요할 것입니다.